Перейти к содержанию

Страховые взносы ИП в 2026: сколько, когда и как не переплатить

ИП платит взносы «за себя» всегда — была выручка или нет: в 2026 это 57 390 ₽ + 1% с дохода свыше 300 тысяч. Хорошая новость: на УСН «Доходы» и патенте взносы вычитаются из налога — для ИП без работников до 100%, то есть при нормальном доходе вы фактически платите их «вместо» налога, а не сверх. Зарегистрировались среди года — сумма пропорциональна: посчитайте на своей дате ниже.

Обновлено: 14.09.2026. Источник: НК ст. 430 п. 1.2 (суммы), ст. 432 (сроки) — сверено по тексту кодекса 14.09.2026.

Цифры

Число Значение Источник
Фиксированный взнос за 2026 57 390 ₽ (единый: пенсия + медицина) НК ст. 430 п. 1.2
Допвзнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽ НК ст. 430
Потолок допвзноса 321 818 ₽ НК ст. 430 п. 1.2
На 2027 год уже в законе 61 154 ₽ фиксированно, потолок допвзноса 342 923 ₽ НК ст. 430 п. 1.2
Срок фиксированного до 28 декабря 2026 (можно частями в течение года) НК ст. 432
Срок 1% до 1 июля 2027 НК ст. 432
Вычет из налога УСН 6% / патента 100% без работников, 50% с работниками НК ст. 346.21, 346.51
Кто не платит ИП на НПД и АУСН 422-ФЗ; 17-ФЗ

«Доход» для 1% считается по-разному: на УСН «Доходы» — вся выручка; на УСН «Д−Р» — доходы минус расходы; на патенте — потенциальный доход, а не реальный.

⚠ У строки «кто не платит» есть обратная сторона, о которой обычно узнают поздно. Взносы ИП — это не только расход: в них сидит пенсионный стаж. У самозанятого их нет, поэтому годы работы на НПД в стаж не идут, а пенсионные баллы не начисляются. Разница накапливается молча и обнаруживается за несколько лет до пенсии, когда исправить её дороже всего: что с пенсией у самозанятого и как добирать стаж.

Что изменилось с 2026 года. При расчёте базы для 1% сами страховые взносы больше не вычитаются — правило закреплено в новой редакции ст. 430 НК (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ) и касается УСН «доходы минус расходы»: расходы для базы 1% теперь берутся без собственных взносов ИП (п. 9 подп. 3.1). На УСН «Доходы» база — все доходы по ст. 346.15, вычитать из неё нечего. Раньше часть предпринимателей на «Д−Р» уменьшала базу на уплаченные взносы; с 2026 так делать нельзя, и допвзнос выходит выше, чем по старой привычке.

Посчитайте свои взносы

Весь 2026 год — оставьте 1 января.
Для УСН «Доходы» — вся выручка.
Итого взносов за 2026
Фиксированная часть
срок — до 28 декабря 2026, можно частями
1% с дохода свыше 300 тыс.
срок — до 1 июля 2027; потолок 321 818 ₽

Формула: 57 390 ₽ пропорционально месяцам и дням в статусе ИП (НК ст. 430 п. 3–5) + 1% с превышения 300 тыс. Не учитывает освобождения по ст. 430 п. 7.

Не сходится с вашим случаем? Спросите автора — отвечает человек, который считал.

Каналы «Лавки дела»: изменения правил и цифр — первыми

Как взносы возвращаются через налог

На УСН «Доходы» налог 6% уменьшается на взносы, подлежащие уплате в этом году: без работников — на всю сумму, хоть до нуля; с работниками — не более чем наполовину (НК ст. 346.21 п. 3.1). Практический смысл: при годовом доходе примерно от 1,1 млн ₽ ваш УСН-налог полностью «поглощает» взносы — вы платите 6% от дохода, и всё. Точка равенства считается так: 6% дохода = 57 390 + 1% с превышения над 300 тыс., отсюда 1 088 000 ₽. На миллионе поглощения ещё нет: налог 60 000 ₽ против взносов 64 390 ₽. Ниже этого порога взносы становятся реальной дополнительной нагрузкой — именно поэтому для малых доходов выгоднее НПД (сравнение на калькуляторе).

Платить заранее ради вычета не нужно. С 2023 года налог уменьшается на взносы, которые подлежат уплате в этом году, — факт уплаты, заявление о зачёте и переплата на едином налоговом счёте не требуются (НК ст. 346.21 п. 3.1 в ред. ФЗ от 31.07.2023 № 389-ФЗ; письмо ФНС от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@). ИП без работников уменьшает аванс уже за первый квартал на всю годовую сумму, оставляя деньги в обороте до 28 декабря.

Совет «платите частями, чтобы уменьшать каждый аванс» верен для взносов за работников — вот они по-прежнему учитываются только по факту уплаты. Как это связано с ЕНС и почему уплата и вычет — разные вещи: единый налоговый счёт.

Риски и типовые ошибки

  • «Спящее» ИП копит долг: нет деятельности — взносы всё равно начисляются. Пауза дольше пары месяцев — переводитесь на НПД (если подходит) или закрывайте ИП: повторная регистрация при электронной подаче бесплатна, на бумаге — пошлина 800 ₽.
  • Забыть про 1% до 1 июля — классика: деньги за прошлый год уже потрачены. Откладывайте 1% сразу при поступлениях свыше 300 тыс.
  • Не использовать вычет — заплатить и взносы, и полный налог: проверьте, что бухгалтерия банка/сервис уменьшает УСН автоматически.
  • Освобождения существуют, но узкие (ст. 430 п. 7): армия, уход за ребёнком до 1,5 лет, за инвалидом I группы — по заявлению и без деятельности.

Частые вопросы

Платит ли ИП взносы, если дохода не было? Да. Взносы «за себя» начисляются за сам статус: 57 390 ₽ за 2026 год независимо от выручки. «Спящее» ИП копит долг — если пауза затянулась, переходите на НПД или закрывайте ИП.

Как уменьшить страховые взносы? Уменьшить их нельзя, но можно вычесть из налога: на УСН «Доходы» и патенте — до 100% без работников и до 50% с работниками (НК ст. 346.21, 346.51). Платить заранее для этого не нужно — считаются взносы, подлежащие уплате в этом году. На патенте есть отдельное условие: уменьшение не применится без уведомления об уменьшении патента.

Когда крайние сроки? Фиксированные 57 390 ₽ — до 28 декабря 2026 года, 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля 2027 года (НК ст. 432).

Есть ли режимы вообще без взносов? Да: НПД и АУСН. На АУСН вместо взносов остаётся фиксированный взнос на травматизм — 2 959 ₽ в год в 2026 году (разбор режима).

Что если ИП открыто или закрыто среди года? Сумма считается по полным календарным месяцам в статусе, а неполный месяц — по дням (ст. 430 п. 3 и 5): платится не полный год, а своя часть; калькулятор выше считает по вашей дате.

Следующий шаг

  1. Проверьте, не выгоднее ли вам вообще без взносов → самозанятость или ИП.
  2. Взносы против ставки 8% без взносов → разбор АУСН.
  3. Все режимы рядом → налоги ИП в 2026.

Страница помогла разобраться?

Куда дальше

Выберите тип продолжения

Материал заканчивается не списком похожего, а тремя разными намерениями.

Продолжить решение Самозанятый или ИП Следующий разбор → Проверить доверие Кто отвечает за материалы Авторы и проверка → Осмотреть тему Все материалы раздела 14 материалов →

Вопросы автору

Без регистрации и без контакта — мы не спрашиваем о вас ничего. Поэтому и написать вам лично не сможем: ответ появится здесь, на странице. Не указывайте в вопросе своё имя, адрес или телефон — вопрос публичный.

Публикуем не все вопросы и не дословно: редакция убирает лишнее и задаёт вопрос автору. Ответ выходит парой — вопрос и ответ вместе.

Источники и методология

10 записей: откуда каждое число и когда его проверяли Показать

Источники и методология

  • фиксированный взнос 57 390 ₽ за 2026 — НК РФ ст. 430 п. 1.2 (первичка), сверено с regberry.ru. На 2027 год там же уже стоят 61 154 ₽ и потолок допвзноса 342 923 ₽. Проверено 09.08.2026 и 14.09.2026, пересмотр 27.11.2026.

  • потолок допвзноса 321 818 ₽ — НК РФ ст. 430 п. 1.2 (первичка). Проверено 09.08.2026 и 14.09.2026, пересмотр 27.11.2026.

  • сроки 28.12.2026 и 01.07.2027 — НК РФ ст. 432 (первичка), перенос с 31 декабря действует с 2025. Проверено 09.08.2026 и 14.09.2026, пересмотр 27.11.2026.

  • взносы не вычитаются из базы 1% с 2026 — ст. 430 п. 9 подп. 3.1 НК в ред. Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ: исключение взносов записано для УСН «доходы минус расходы»; для УСН «Доходы» (подп. 3) база — доходы по ст. 346.15. ⚠ До 14.09.2026 здесь и в тексте стояло, что правило одинаково действует на обоих вариантах УСН. Проверено 09.08.2026 и 14.09.2026, пересмотр 27.11.2026.

  • порог поглощения взносов налогом — 1 088 000 ₽. Наш расчёт от величин этой же таблицы: 0,06 × D = 57 390 + 0,01 × (D − 300 000). ⚠ Прежняя редакция писала «примерно от 1 млн ₽» — на миллионе налог 60 000 ₽ ещё меньше взносов 64 390 ₽, то есть округление сделано в сторону, где утверждение ложно. Проверено 17.08.2026 и 14.09.2026, пересмотр 27.11.2026.

  • вычет 100% без работников / 50% с работниками — НК РФ ст. 346.21 п. 3.1, ст. 346.51 (первичка). Проверено 09.08.2026 и 14.09.2026, пересмотр 27.11.2026.

  • повторная регистрация ИП — пошлина 800 ₽ (НК РФ ст. 333.33 п. 1 подп. 6); не уплачивается, если документы поданы в электронной форме (ст. 333.35 п. 3 подп. 32). ⚠ До 14.09.2026 на странице стояло «бесплатна» без этой оговорки. Проверено 14.09.2026.

  • неполный год — ст. 430 п. 3 и 5: по календарным месяцам, неполный месяц — пропорционально дням. ⚠ До 14.09.2026 в ответе на частый вопрос стояло «пропорционально дням». Проверено 14.09.2026.

Ограничение: калькулятор считает 1% от суммы, которую вы вводите как доход. На УСН «Д−Р» и на патенте база другая (см. выше) — подставляйте её, а не выручку. Освобождения по п. 7 ст. 430 (армия, уход за ребёнком до 1,5 лет, уход за инвалидом и другие периоды) калькулятор не учитывает: заявление подаётся отдельно, в течение трёх лет с возникновения права.

  • НК РФ ст. 430 (суммы 2026: 57 390 ₽, 1%, потолок 321 818 ₽; освобождения — п. 7), ст. 432 (сроки: 28.12.2026 и 01.07.2027 — перенос с 31 декабря действует с 2025), ст. 346.21 и 346.51 (вычет из УСН и патента).
  • Формула калькулятора при неполном годе — пропорция по месяцам и дням (ст. 430 п. 3–5), раскрыта под калькулятором.