Самозанятый или ИП: посчитайте на своём доходе
До ~1 млн ₽ дохода в год от физлиц самозанятость почти всегда дешевле — нет фиксированных взносов. У ИП на УСН «Доходы» взносы 57 390 ₽/год платятся даже при нуле выручки, но они вычитаются из налога, поэтому с ростом дохода разница тает. Жёсткие границы НПД: 2,4 млн ₽/год, без сотрудников, только свои услуги и товары собственного производства. Посчитайте на своих цифрах — калькулятор ниже.
Обновлено: 08.08.2026. Ставки и лимиты — 422-ФЗ (НПД) и НК РФ ст. 346.20, 430 (УСН, взносы); числа 2026 года проверены на дату обновления.
Цифры: две системы рядом
| Число | Самозанятость (НПД) | ИП на УСН «Доходы» | Источник |
|---|---|---|---|
| Налог с дохода от физлиц | 4% | 6% | 422-ФЗ ст. 10; НК ст. 346.20 |
| Налог с дохода от юрлиц и ИП | 6% | 6% | там же |
| Фиксированные взносы 2026 | нет | 57 390 ₽/год + 1% свыше 300 тыс. | НК ст. 430 п. 1.2 |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год | 490,5 млн ₽ на 2026 (стандартные ставки) | 422-ФЗ; НК |
| Сотрудники | нельзя | можно | 422-ФЗ ст. 4 |
| Отчётность | нет (чеки в приложении) | декларация раз в год + КУДиР | — |
| Регистрация | 10 минут в приложении, 0 ₽ | 3 раб. дня через банк, 0 ₽ | 129-ФЗ |
| Пенсионный стаж | не идёт (взносов нет) | идёт | 167-ФЗ |
Бонус НПД на старте: разовый налоговый вычет 10 000 ₽ — пока он не исчерпан, ставки фактически 3% и 4% (422-ФЗ ст. 12). В калькуляторе не учтён — считаем консервативно, по полным ставкам.
Кому что подходит
Самозанятость — если оказываете услуги сами (фриланс, ремонт, репетиторство, аренда своего жилья) или продаёте товары собственного производства, доход до 2,4 млн и сотрудники не нужны. Старт за вечер, ноль отчётности.
ИП — если планируете сотрудников, перепродажу чужих товаров (маркетплейсы с закупкой!), доход выше 2,4 млн или контрагентам нужен «полноценный» подрядчик. С ИП доступны патент и АУСН, аренда эквайринга, наём.
Гибрид «ИП на НПД» — регистрируете ИП, но применяете налог самозанятого: те же 4–6% без взносов, но со статусом ИП (проще счёт, эквайринг, некоторые контрагенты). Ограничения НПД сохраняются. Частый выбор для старта услуг.
Каналы «Лавки дела»: изменения правил и цифр — первыми
-
Подписаться
Канал в Telegram
Изменения правил и цифр — первыми
-
Подписаться
Сообщество ВКонтакте
Изменения правил и цифр — первыми
-
Подписаться
Канал в MAX
Изменения правил и цифр — первыми
-
Подписаться
Канал в Дзене
Изменения правил и цифр — первыми
Посчитайте на своём доходе
Не сходится с вашим случаем? Спросите автора — отвечает человек, который считал.
Ссылка сохраняет ваши цифры — вернётесь к расчёту позже или обсудите с бухгалтером. Формула и что расчёт не учитывает (стаж, региональные льготы, вычет НПД) — под калькулятором. Не персональная налоговая консультация.
Числа проверены . Источники и методика — внизу страницы.
Что калькулятор не покажет — честно
- Пенсионный стаж. У самозанятого взносов нет — и стажа нет. 57 390 ₽ ИП — это не только «расход», но и пенсионные баллы. Самозанятый может платить взносы добровольно — тогда экономия тает.
- Больничные: с 2026 года они появились и у самозанятых. Федеральный закон от 15.12.2025 № 456-ФЗ запустил эксперимент добровольного соцстрахования на 2026–2028 годы: через «Мой налог» выбирается покрытие 35 000 или 50 000 ₽ за полный месяц нетрудоспособности, взнос при покрытии 50 000 ₽ — 1 920 ₽ в месяц, право на выплату появляется через полгода непрерывных взносов. У ИП больничный тоже только за добровольные взносы в СФР. То есть теперь это не «нет ни у кого», а «у обоих за отдельные деньги».
- Слёт с НПД при превышении 2,4 млн — с суммы превышения. Автоматического перехода на другой режим НЕТ: при утрате права ИП должен сам подать уведомление о переходе на УСН (или патент) в течение 20 календарных дней, иначе окажется на ОСНО. «Чистый» самозанятый без ИП платит НДФЛ 13% с превышения, если не успеть зарегистрировать ИП за те же 20 дней.
- Правило двух лет с бывшим работодателем. Доходы от текущего работодателя и от того, кто был им менее двух лет назад, объектом НПД не признаются (422-ФЗ ст. 6 ч. 2 п. 8). Для многих это решает вопрос до всякой арифметики: уволился и хочешь работать с той же компанией — самозанятость недоступна, остаётся ИП.
- УСН — не «режим без событий до 490 млн». Первое фискальное событие наступает в двадцать четыре раза раньше: с дохода 20 млн ₽ упрощенец платит НДС (425-ФЗ, с 01.01.2026; ступени 15 и 10 млн заморожены до 2029). В таблице выше стоит предельный лимит УСН, а не порог, с которого меняется нагрузка.
- Добровольный пенсионный стаж стоит дороже взносов ИП. Год страхового стажа самозанятому обходится в 71 525,52 ₽ (22% × МРОТ 27 093 ₽ × 12, 167-ФЗ ст. 29) — это больше фиксированных взносов ИП (57 390 ₽). Если стаж нужен, арифметика переворачивается, и калькулятор этого не считает.
- Перепродажа на НПД запрещена — товары чужого производства продавать нельзя (422-ФЗ ст. 4): для селлеров-перекупов только ИП.
- Банки и контрагенты: часть компаний неохотно работает с самозанятыми (риск переквалификации в трудовые отношения) — для B2B-подряда ИП надёжнее.
Сравнение: что выбрать в типовых случаях
| Ситуация | Разумный выбор | Почему |
|---|---|---|
| Фриланс/услуги, доход до ~1 млн, клиенты — физлица | НПД | 4% и ноль взносов против 6%+взносы |
| Услуги для компаний, доход 1–2,4 млн | считайте калькулятором | вычет взносов из УСН-налога почти выравнивает системы |
| Продажи на маркетплейсе с закупкой товара | ИП | перепродажа на НПД запрещена |
| Планируете ПВЗ | ИП | площадкам нужен ИП/юрлицо, будут сотрудники |
| Доход стабильно выше 2,4 млн | ИП (УСН или патент) | лимит НПД |
| Хочу «попробовать» с нулём обязательств | НПД (или ИП на НПД) | закрыть так же просто, как открыть |
Частые вопросы
Что лучше — ИП или самозанятый? Правильнее спросить «при каком доходе»: до примерно 1 млн ₽ в год от физлиц дешевле НПД, потому что у ИП есть фиксированные взносы 57 390 ₽ независимо от выручки. С ростом дохода разница тает — взносы вычитаются из налога УСН, и эффективная ставка стремится к 6%.
Самозанятый — это ИП или нет? Это разные вещи: НПД — налоговый режим, а ИП — статус. Физлицо может быть самозанятым без регистрации ИП, а ИП может применять НПД — тогда он остаётся предпринимателем, но без взносов и отчётности.
Когда самозанятость не подойдёт вообще? Если нужны сотрудники, если товар покупной (перепродажа на НПД запрещена), если доход выше 2,4 млн ₽ в год или если заказчик — ваш работодатель за последние два года.
Можно ли перейти с НПД на ИП и обратно? Да, и это штатный путь: статус меняется по мере роста дохода. Важно не пропустить момент — при слёте с лимита режим меняется автоматически, а обязанности появляются задним числом.
Следующий шаг
- Выбрали ИП → как открыть ИП бесплатно за 3 дня и какой счёт открыть.
- Выбрали НПД → регистрация в приложении «Мой налог» за 10 минут; счёт ИП не нужен, хватит карты.
- Ещё выбираете, чем заняться → какой бизнес открыть: по данным.