Самозанятый или ИП: посчитайте на своём доходе

Сравнить самозанятость и ИП на своих цифрах → Собрать план запуска →

Числа проверены 09.08.2026. Источники и методика — внизу страницы.

Обновлено: 08.08.2026. Ставки и лимиты — 422-ФЗ (НПД) и НК РФ ст. 346.20, 430 (УСН, взносы); числа 2026 года проверены на дату обновления.

Цифры: две системы рядом

Бонус НПД на старте: разовый налоговый вычет 10 000 ₽ — пока он не исчерпан, ставки фактически 3% и 4% (422-ФЗ ст. 12). В калькуляторе не учтён — считаем консервативно, по полным ставкам.

Кому что подходит

Самозанятость — если оказываете услуги сами (фриланс, ремонт, репетиторство, аренда своего жилья) или продаёте товары собственного производства, доход до 2,4 млн и сотрудники не нужны. Старт за вечер, ноль отчётности.

ИП — если планируете сотрудников, перепродажу чужих товаров (маркетплейсы с закупкой!), доход выше 2,4 млн или контрагентам нужен «полноценный» подрядчик. С ИП доступны патент и АУСН, аренда эквайринга, наём.

Гибрид «ИП на НПД» — регистрируете ИП, но применяете налог самозанятого: те же 4–6% без взносов, но со статусом ИП (проще счёт, эквайринг, некоторые контрагенты). Ограничения НПД сохраняются. Частый выбор для старта услуг.

Посчитайте на своём доходе

Что калькулятор не покажет — честно

• Пенсионный стаж. У самозанятого взносов нет — и стажа нет. 57 390 ₽ ИП — это не только «расход», но и пенсионные баллы. Самозанятый может платить взносы добровольно — тогда экономия тает.
• Больничные: с 2026 года они появились и у самозанятых. Федеральный закон от 15.12.2025 № 456-ФЗ запустил эксперимент добровольного соцстрахования на 2026–2028 годы: через «Мой налог» выбирается покрытие 35 000 или 50 000 ₽ за полный месяц нетрудоспособности, взнос при покрытии 50 000 ₽ — 1 920 ₽ в месяц, право на выплату появляется через полгода непрерывных взносов. У ИП больничный тоже только за добровольные взносы в СФР. То есть теперь это не «нет ни у кого», а «у обоих за отдельные деньги».
• Слёт с НПД при превышении 2,4 млн — с суммы превышения. Автоматического перехода на другой режим НЕТ: при утрате права ИП должен сам подать уведомление о переходе на УСН (или патент) в течение 20 календарных дней, иначе окажется на ОСНО. «Чистый» самозанятый без ИП платит НДФЛ 13% с превышения, если не успеть зарегистрировать ИП за те же 20 дней.
• Правило двух лет с бывшим работодателем. Доходы от текущего работодателя и от того, кто был им менее двух лет назад, объектом НПД не признаются (422-ФЗ ст. 6 ч. 2 п. 8). Для многих это решает вопрос до всякой арифметики: уволился и хочешь работать с той же компанией — самозанятость недоступна, остаётся ИП.
• УСН — не «режим без событий до 490 млн». Первое фискальное событие наступает в двадцать четыре раза раньше: с дохода 20 млн ₽ упрощенец платит НДС (425-ФЗ, с 01.01.2026; ступени 15 и 10 млн заморожены до 2029). В таблице выше стоит предельный лимит УСН, а не порог, с которого меняется нагрузка.
• Добровольный пенсионный стаж стоит дороже взносов ИП. Год страхового стажа самозанятому обходится в 71 525,52 ₽ (22% × МРОТ 27 093 ₽ × 12, 167-ФЗ ст. 29) — это больше фиксированных взносов ИП (57 390 ₽). Если стаж нужен, арифметика переворачивается, и калькулятор этого не считает.
• Перепродажа на НПД запрещена — товары чужого производства продавать нельзя (422-ФЗ ст. 4): для селлеров-перекупов только ИП.
• Банки и контрагенты: часть компаний неохотно работает с самозанятыми (риск переквалификации в трудовые отношения) — для B2B-подряда ИП надёжнее.

Сравнение: что выбрать в типовых случаях

Частые вопросы

Что лучше — ИП или самозанятый? Правильнее спросить «при каком доходе»: до примерно 1 млн ₽ в год от физлиц дешевле НПД, потому что у ИП есть фиксированные взносы 57 390 ₽ независимо от выручки. С ростом дохода разница тает — взносы вычитаются из налога УСН, и эффективная ставка стремится к 6%.

Самозанятый — это ИП или нет? Это разные вещи: НПД — налоговый режим, а ИП — статус. Физлицо может быть самозанятым без регистрации ИП, а ИП может применять НПД — тогда он остаётся предпринимателем, но без взносов и отчётности.

Когда самозанятость не подойдёт вообще? Если нужны сотрудники, если товар покупной (перепродажа на НПД запрещена), если доход выше 2,4 млн ₽ в год или если заказчик — ваш работодатель за последние два года.

Можно ли перейти с НПД на ИП и обратно? Да, и это штатный путь: статус меняется по мере роста дохода. Важно не пропустить момент — при слёте с лимита режим меняется автоматически, а обязанности появляются задним числом.

Следующий шаг

1. Выбрали ИП → как открыть ИП бесплатно за 3 дня и какой счёт открыть.
2. Выбрали НПД → регистрация в приложении «Мой налог» за 10 минут; счёт ИП не нужен, хватит карты.
3. Ещё выбираете, чем заняться → какой бизнес открыть: по данным.

Источники и методология

Ограничение: нормы 2026 года меняются в течение года — проверяйте дату источника рядом с числом, а спорные случаи сверяйте с первоисточником.

• Ставки и лимит НПД — 422-ФЗ (ст. 4, 10, 12); взносы ИП 2026 — НК РФ ст. 430 п. 1.2 (57 390 ₽ + 1% свыше 300 тыс., потолок допвзноса 321 818 ₽); уменьшение УСН-налога на взносы — НК РФ ст. 346.21.
• Формула калькулятора раскрыта под ним; расчёт не учитывает региональные льготные ставки УСН (в ряде регионов 1–5% — проверьте свою) и вычет НПД 10 000 ₽ — оба фактора только улучшают показанные числа.
• Мы не консультируем по налогам индивидуально; для нестандартных случаев — бухгалтер или калькуляторы ФНС.