Сотрудники · Ваш расчёт
Сколько стоит сотрудник
Оклад, НДФЛ, сумма на руки и взносы работодателя по тарифам 2026 года — в месяц и за год.
Пересчёт сразу · формула открыта ниже
Стоимость сотрудника в месяц
- Обойдётся работодателю
- за год:
- Оклад
- На руки
- НДФЛ
- Взносы
- Травматизм
В среднем за месяц при одинаковой зарплате весь год: шкала НДФЛ и предельная база взносов — годовые.
Ссылка сохраняет ваши цифры.
Производственный календарь 2026 → Собрать план запуска →Не сходится с вашим случаем? Спросите автора — отвечает человек, который считал.
Какой тариф взносов у вас
Общий тариф 30% — у всех, кто не подходит под льготы ниже: с 2026 года пониженный тариф малого бизнеса есть не у всех МСП, а только по перечню отраслей.
15% сверх 1,5 МРОТ — МСП, у которых основной ОКВЭД в перечне приоритетных отраслей (распоряжение Правительства от 27.12.2025 № 4125-р) и доход от него не меньше 70%. С зарплаты до 40 639,50 ₽ в месяц — по-прежнему 30%.
7,6% сверх 1,5 МРОТ — МСП с основной деятельностью в обрабатывающих производствах.
Травматизм — отдельный взнос от 0,2 до 8,5% зарплаты по классу профессионального риска основного ОКВЭД; свой тариф — в уведомлении Социального фонда.
Сотрудник с окладом 60 000 ₽ получает на руки 52 200 ₽: НДФЛ 13% — 7 800 ₽ — удерживает работодатель. Сверх оклада работодатель платит взносы 30% — 18 000 ₽ и взнос на травматизм от 0,2%, так что сотрудник обходится в 78 000 ₽ в месяц — полтора рубля на каждый рубль на руки.
С 2026 года пониженный тариф взносов есть не у всего малого бизнеса, а только у отраслей из перечня Правительства — 15% с зарплаты сверх 40 639,50 ₽ — и у обрабатывающих производств — 7,6%. Остальные платят общие 30%.
Обновлено: 16.10.2026. Нормы — Налоговый кодекс (ст. 224, 425, 427) и разъяснения ФНС 2026 года.
Числа проверены . Источники и методика — внизу страницы.
01 · Формула
Как мы считаем (формула открыта)
НДФЛ, на руки, взносы, травматизм и итог.
- НДФЛ оклад × ставка по годовой шкале
- На руки оклад − НДФЛ
- Взносы, общий тариф 30% в пределах базы, 15,1% сверх
- Взносы, льгота МСП 30% до 40 639,50 ₽, сверх — 15% или 7,6%
- Травматизм 0,2–8,5% по классу риска
- Стоимость сотрудника оклад + взносы + травматизм
Полный текст и пояснения ⌄Свернуть ⌃
| Что | Формула | Пример при окладе 60 000 ₽ |
|---|---|---|
| НДФЛ | — оклад × ставка по годовой шкале — таблица ниже | 60 000 × 13% = 7 800 ₽ |
| На руки | — оклад − НДФЛ | 60 000 − 7 800 = 52 200 ₽ |
| Взносы, общий тариф | — 30% в пределах 2 979 000 ₽ за год, 15,1% сверх | 60 000 × 30% = 18 000 ₽ |
| Взносы, льгота МСП | — 30% до 40 639,50 ₽, сверх — 15% или 7,6% | 15 095,93 ₽ или 13 663,25 ₽ |
| Травматизм | — 0,2–8,5% оклада по классу риска | при 0,2% — 120 ₽ |
| Стоимость сотрудника | — оклад + взносы + травматизм | 78 120 ₽ в месяц, 937 440 ₽ в год |
02 · Тарифы
Шкала НДФЛ и тарифы 2026 года
Годовая шкала налога и четыре порога взносов.
НДФЛ
13–22% по годовой шкале
Общий тариф взносов
30% в пределах базы, 15,1% сверх
Предельная база 2026
2 979 000 ₽ за год
Порог льготы МСП
40 639,50 ₽ в месяц
Таблица норм и пояснения ⌄Свернуть ⌃
| Что | Значение | Источник |
|---|---|---|
| НДФЛ | — 13% до 2,4 млн ₽ за год; 15% — до 5 млн; 18% — до 20 млн; 20% — до 50 млн; 22% — сверх | НК РФ, ст. 224, п. 1 |
| Общий тариф взносов | — 30% в пределах базы, 15,1% сверх | НК РФ, ст. 425, п. 3 |
| Предельная база 2026 | — 2 979 000 ₽ на человека за год | постановление Правительства от 31.10.2025 № 1705 |
| Порог льготы МСП | — 1,5 МРОТ — 40 639,50 ₽ в месяц | ФНС, 22.05.2026 |
Шкала НДФЛ — годовая: 15% начинают удерживать с месяца, в котором доход с начала года превысил 2,4 млн ₽, — при окладе 300 000 ₽ это сентябрь. Калькулятор показывает среднее за месяц при одинаковой зарплате весь год.
03 · Риски
Что может сломать расчёт
Четыре ошибки, после которых сумма неверна.
Льгота не по перечнювзносы пересчитают по 30% Подробнее ⌄
С 2026 года 15% сверх 1,5 МРОТ — только при основном ОКВЭД из перечня и доходе от него не меньше 70%; иначе взносы пересчитают по 30%.
Оклад ниже МРОТза полный месяц так нельзя Подробнее ⌄
Зарплата за полный месяц не может быть ниже 27 093 ₽ — штраф ИП до 5 тысяч, организации до 50 тысяч.
Вычеты на детейна руки выйдет больше Подробнее ⌄
Стандартные вычеты уменьшают НДФЛ — калькулятор их не учитывает, на руки выйдет больше.
Зарплата выше базыу льготника не считаем Подробнее ⌄
Зарплата выше базы у льготника
Тариф сверх 2 979 000 ₽ в год для льготного МСП мы не считаем.
04 · Вопросы
Частые вопросы
Пять вопросов, с которыми приходят считать.
Сколько процентов НДФЛ?по годовой шкале — см. выше Подробнее ⌄
Сколько процентов НДФЛ в 2026 году?
13% с дохода до 2,4 млн ₽ за год, с превышения — 15%, дальше 18%, 20% и 22% для доходов свыше 5, 20 и 50 млн ₽.
Сколько стоит сотрудник?78 000 ₽ при окладе 60 000 Подробнее ⌄
Сколько стоит сотрудник с зарплатой 60 000 ₽?
78 000 ₽ в месяц по общему тарифу плюс травматизм; на руки он получит 52 200 ₽.
Какой оклад нужен?57 471,25 ₽ для 50 000 на руки Подробнее ⌄
Какой оклад нужен, чтобы на руки было 50 000 ₽?
57 471,25 ₽ — НДФЛ 13% удерживают из оклада, а не добавляют сверху.
Платит ли малый бизнесльготу — только отрасли из перечня Подробнее ⌄
Платит ли малый бизнес 15% взносов в 2026 году?
Только отрасли из перечня Правительства и обрабатывающие производства; остальные — 30%.
Кто платит НДФЛ?работник, удерживает работодатель Подробнее ⌄
Кто платит НДФЛ — работник или работодатель?
Налог работника, но удерживает и перечисляет его работодатель как налоговый агент.
05 · Дальше
Следующий шаг
Выберите, куда идти дальше.
- Рекомендуем дальшеМРОТ 2026ниже 27 093 ₽ за полный месяц нельзя
- Калькулятор отпускныхсредний заработок и дата выплаты
- Производственный календарьрабочие дни и нормы часов
Весь раздел ⌄Свернуть ⌃
- Проверяете минимум → МРОТ 2026: ниже 27 093 ₽ за полный месяц платить нельзя.
- Считаете отпуск → калькулятор отпускных.
- Сравниваете с наймом без трудового договора → работа с самозанятыми.
