Налоги ИП в 2026: какой режим выбрать

Посчитать взносы ИП за год → Собрать план запуска →

Числа проверены 15.08.2026. Источники и методика — внизу страницы.

Обновлено: 08.08.2026. Ставки и лимиты — НК РФ и 422-ФЗ; параметры реформы-2026 — по официальным разъяснениям и обзорам (Контур, Точка, август 2026).

Цифры: все режимы ИП в одной таблице

Источники: НК РФ (ст. 346.20, 346.43, 430), 422-ФЗ, параметры реформы-2026 — официальные разъяснения ФНС и обзоры августа 2026. Региональные ставки проверяйте на сайте ФНС своего региона — льготы меняют картину радикально.

Таблица выше сравнивает режимы между собой; ниже — сами суммы, от которых считается любой из них. У каждой указана норма права и дата, на которую мы её проверяли: эти величины меняются законом, а не нашим решением, и калькуляторы на страницах берут их отсюда же.

Что изменила реформа-2026 — три главных факта

1. НДС добрался до упрощёнки. Порог освобождения снижен с 60 до 20 млн ₽ дохода. ⚠ Изначально закон предусматривал дальнейшее снижение — 15 млн в 2027 и 10 млн с 2028, — но 24 июня 2026 Госдума эти ступени заморозила (проект № 1256655-8): порог 20 млн держится как минимум до конца 2029 года. Точные годы, когда снижение возобновится, в разборах расходятся (2029/2030 против 2030/2031) — это следствие того, что в самом механизме два разных порога, «прошлого года» и «текущего года». Пока планируйте от 20 млн и не закладывайте снижение в ближайшие годы. Свыше порога — выбор: спецставки 5%/7% без права вычета или общие 22/10/0% с вычетами. Для растущего ИП это теперь главная развилка планирования.
2. Базовый НДС — 22% (был 20%): бьёт по ценам закупки даже тех, кто сам НДС не платит.
3. Патент сжимается: лимит 20 млн в 2026 и по ступеньке вниз дальше; превышение снимает с патента задним числом с начала действия патента — самый дорогой сюрприз года для торговых ИП.

Кому какой режим

• Услуги без сотрудников, до 2,4 млн → НПД (или ИП на НПД): без взносов и отчётности. Сравните на своих цифрах: калькулятор «Самозанятый или ИП».
• Универсальный старт, торговля, ПВЗ, маркетплейсы → УСН «Доходы» 6%: взносы вычитаются из налога, учёт минимальный.
• Большие подтверждаемые расходы (закупка товара > 60% выручки) → УСН 15%: но каждый расход — с документом.
• Локальные услуги с понятным доходом (парикмахерская, ремонт, перевозки) → посчитайте патент на калькуляторе ФНС — фикс может быть дешевле 6%.
• Не хотите возиться с учётом вообще, доход до 60 млн → АУСН 8%: дороже УСН, но нулевая отчётность и нет взносов (доступна не во всех регионах — проверьте свой).

Посчитайте свой случай

Главная развилка старта — НПД против УСН 6%. Введите свой доход: расчёт покажет налог в обоих режимах и точку, после которой НПД перестаёт быть выгоднее.

Калькуляторы «УСН 6% против 15%» и «патент против УСН» — в работе; пока для патента используйте официальный калькулятор ФНС (patent.nalog.ru), он считает по вашему региону и виду деятельности. Подробный разбор той же развилки — Самозанятый или ИП.

Риски и типовые ошибки

• Не подать уведомление на УСН при регистрации → автоматически ОСНО с НДС 22% и полной отчётностью; переход на УСН — только со следующего года.
• Пропустить порог НДС (20 млн) — обязанность возникает с 1-го числа следующего месяца; следите за выручкой нарастающим итогом, если растёте.
• Слёт с патента при 20 млн — пересчёт по УСН/ОСНО с начала патента, а не с момента превышения.
• Забыть про 1% свыше 300 тыс. — допвзнос платится до 1 июля следующего года; отложите сразу.
• Взносы при нулевой деятельности — 57 390 ₽ капают в любом случае (кроме ИП на НПД и АУСН); «спящее» ИП стоит денег — закрывайте или переводите на НПД.

Сравнение на типовых сценариях

Частые вопросы

Какие налоги платит ИП? Зависит от режима: НПД — 4% с физлиц и 6% с юрлиц, УСН — 6% или 15%, патент — фиксированная сумма за патент, АУСН — 8%, ОСНО — НДФЛ плюс НДС. Сверх налога почти на всех режимах идут страховые взносы за себя — 57 390 ₽ за 2026 год; их нет только на НПД и АУСН.

Бывает ИП вообще без налогов? Нет. При нулевом доходе налог по УСН действительно будет нулевым, но взносы за себя начисляются за сам статус — это и есть главный счёт «спящего» ИП (разбор).

Что платит ИП без работников? Только свой налог по режиму и взносы за себя. НДФЛ и взносы с зарплат не возникают, отчётности по сотрудникам тоже нет — и именно поэтому на УСН «Доходы» вычет взносов доходит до 100% налога.

Что будет, если не подать уведомление на УСН при регистрации? Режимом по умолчанию станет ОСНО: НДС 22% и полная отчётность, а перейти на УСН можно будет только со следующего года. Это самая дорогая из типовых ошибок старта.

С какого момента возникает НДС? С 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором выручка нарастающим итогом перешла 20 млн ₽. Следить нужно за накопленной суммой, а не за месячной.

Следующий шаг

1. Режим выбран → зарегистрируйте ИП бесплатно — уведомление на УСН подаётся вместе с регистрацией.
2. Развилка НПД/УСН → посчитайте на своём доходе.
3. Нужен счёт → сравнение банков для ИП.

Источники и методология

• Ставки и лимиты: НК РФ ст. 346.20 (УСН), 346.43 (ПСН), 430 (взносы: 57 390 ₽ + 1%, потолок допвзноса 321 818 ₽); 422-ФЗ (НПД).

Ограничение: конкретные годы возобновления снижения порога НДС в источниках расходятся, потому что в механизме два разных порога — «прошлого года» и «текущего года». Мы называем только то, что подтверждено обоими: до конца 2029 года порог остаётся 20 млн. Региональные льготные ставки в таблице не учтены — проверяйте свой регион.

• Параметры реформы-2026 (НДС 22%, порог 20 млн для УСН, спецставки 5%/7%, лимит ПСН 20 млн) — материалы ФНС «Налоги-2026» и профильные обзоры; ступени 15/10 млн сняты по итогам пересмотра 09.08.2026.
• Региональные льготные ставки не учтены в таблице — проверяйте регион на nalog.gov.ru; страница пересматривается при каждом изменении НК.