Чек самозанятого: сроки, ошибки и штрафы
У самозанятого нет отчётности, деклараций, кассы и расчётного счёта — вся обязанность перед налоговой сводится к одному действию: сформировать чек в «Моём налоге» на каждый доход.
Срок зависит от способа оплаты. Наличные, карта, перевод «на телефон» — в момент расчёта. Безналичный платёж от компании на счёт — до 9-го числа следующего месяца. Пропустили — штраф 20% от суммы, а повторно в течение полугода — 100%, то есть весь платёж.
Ошиблись в чеке или клиент вернул деньги — чек аннулируют в «Моём налоге» с указанием причины, а при ошибке сразу формируют новый. Других оснований закон не даёт: отменённый чек при оставшихся у вас деньгах — это доход, о котором налоговая не узнала, и риск тех же 20% и 100%.
Посчитать взносы ИП за год → Собрать план запуска →
Числа проверены . Источники и методика — внизу страницы.
Обновлено: 05.10.2026. Нормы — ФЗ № 422-ФЗ (налог на профессиональный доход; эксперимент идёт до 31.12.2028); ответственность за непередачу сведений о расчёте — НК РФ ст. 129.13.
Когда именно выдавать
| Способ оплаты | Когда формировать чек | Источник |
|---|---|---|
| Наличные | — в момент расчёта | 422-ФЗ ст. 14 ч. 3 |
| Карта, перевод по номеру телефона | — в момент расчёта | там же |
| Безналичный платёж на счёт | — не позднее 9-го числа следующего месяца | там же |
| Продажа через агента или комиссионера | — чек покупателю не нужен; сведения — до 9-го числа, если посредник не пробил кассовый чек | 422-ФЗ ст. 14 ч. 2 |
| Штраф за невыдачу | — 20% от суммы расчёта | НК РФ ст. 129.13 |
| Повторно в течение 6 месяцев | — 100% от суммы расчёта | там же |
Разница в сроках объясняется просто: при наличных и карте вы видите оплату сразу, при безналичной — деньги могут прийти позже, поэтому закон даёт время до начала следующего месяца. Откладывать «на потом» всё равно не стоит: чеки проще формировать по факту, чем восстанавливать по выписке.
Что указать в чеке
При формировании приложение спрашивает сумму и статус клиента — физлицо, ИП или юрлицо. Это не формальность: от статуса зависит ставка налога.
| Клиент | Ставка | С вычетом (пока не израсходован) |
|---|---|---|
| Физическое лицо | — 4% | 3% |
| ИП или компания | — 6% | 4% |
Для расчётов с компанией или ИП в чеке обязателен ИНН заказчика (422-ФЗ ст. 14 ч. 6 п. 8) — без него контрагент не примет расход. Сообщить ИНН — обязанность самого заказчика. Стартовый вычет 10 000 ₽ приложение применяет само: как стать самозанятым.
Каналы «Лавки дела»: изменения правил и цифр — первыми
-
Подписаться
Канал в MAX
Изменения правил и цифр — первыми
-
Подписаться
Канал в Telegram
Изменения правил и цифр — первыми
-
Подписаться
Сообщество ВКонтакте
Изменения правил и цифр — первыми
-
Подписаться
Канал в Дзене
Изменения правил и цифр — первыми
Если ошиблись или сделка сорвалась
-
Ошиблись в сумме или статусе клиента. Аннулируйте чек в «Моём налоге» и сформируйте новый с верными данными. Закон разрешает такую корректировку при ошибке ввода с пояснением причины (422-ФЗ ст. 8 ч. 4) — приложение её и спросит.
-
Клиент вернул товар или отказался от услуги. Аннулирование по причине «возврат средств» — законный случай: доход того месяца, когда получены деньги, уменьшается на сумму возврата, и налог пересчитается (ст. 8 ч. 3).
-
Забыли выдать чек вовремя. Сформируйте задним числом, указав реальную дату расчёта: приложение это позволяет. Штраф за просрочку это не отменяет, но поздний чек лучше, чем отсутствие чека.
-
Клиент потерял чек. Отправьте повторно из истории — чек хранится в приложении, и его можно переслать ссылкой или файлом.
Частые вопросы
- Обязательно ли выдавать чек, если клиент его не просит?
Да. Чек формируется на каждый доход независимо от желания клиента: это обязанность перед налоговой, а не сервис для покупателя.
- Что будет, если не выдать чек?
Штраф 20% от суммы расчёта, при повторном нарушении в течение шести месяцев — 100% от суммы (НК РФ ст. 129.13).
- Когда крайний срок при безналичной оплате?
9-е число месяца, следующего за месяцем расчёта. При наличных и оплате картой — в момент расчёта, без отсрочки.
- Можно ли аннулировать чек?
Да, при ошибке в данных или возврате денег клиенту, с указанием причины (422-ФЗ ст. 8 ч. 4). Других оснований закон не называет: отмена «просто так», без нового чека и без возврата денег, оставляет доход неотражённым и грозит штрафом по ст. 129.13 НК.
- Нужна ли самозанятому касса?
Нет. Чек из «Моего налога» заменяет кассовый: онлайн-касса самозанятому не нужна — подробнее про кассы.
- Как отправить чек компании?
Из приложения — на телефон или электронную почту заказчика, ссылкой или файлом; на месте — показать QR-код (422-ФЗ ст. 14 ч. 5). В чеке для компании или ИП обязателен ИНН заказчика.
- Нужен ли чек, если продаю через агента или маркетплейс по агентскому договору?
Покупателю — нет. Сведения о таких расчётах передаёте вы сами не позднее 9-го числа следующего месяца, если посредник не пробил по ним кассовый чек (422-ФЗ ст. 14 ч. 2).
- Что делать, если превысил лимит 2,4 млн ₽?
Лимит считается за календарный год (422-ФЗ ст. 4 ч. 2 п. 8). Статус самозанятого утрачивается, и дальше нужен другой режим: самозанятый или ИП.
Следующий шаг
- Ещё не зарегистрированы — как стать самозанятым: регистрация за 10 минут, без визита в налоговую.
- Думаете о переходе на ИП — самозанятый или ИП.
- Считаете налоги — налоги ИП: все режимы в одной таблице.
- Работаете с компаниями — проверьте, не выглядит ли сотрудничество как трудовые отношения: за подмену договора штрафуют заказчика, а вас лишают режима.
- Вы заказчик, а не исполнитель — работа с самозанятыми: договор, чеки, риск переквалификации.